Muhasebeden anlayan arkadaşlar buyrun:
Şahıs şirketimiz var. Yıl sonu toplam 10.000 TL + KDV fatura kestim diyelim. 5.000 TL + KDV değerinde de şirket için harcama yaptım.
İki ufak sorum var?
1) Matrahım 5.000 TL mi oluyor? 5.000 TL üzerinden mi gelir vergisi ödenecek? Yoksa 10.000 TL mi?
2) Ödenecek KDV şöyle mi hesaplanır: 10.000 x 0,20 = 2.000 TL KDV geliri yaptım.
5.000 x 0,20 = 1.000 TL KDV gideri yaptım. Yıl sonu ödeyeceğim Net KDV = 1.000 TL, doğru mu?
Teşekkürler.
@hamitozlu çözerse çözer bunu.
Evet, ikiside doğru
1. 5bin
2. Doğru
1. şirket harcamalarını giderleştirip kalan net tutar üzerinden gelir vergisi ödenir. 5000 tl doğru.
2. giderleştirilen harcamaların kdv'leri düşülüp kalan tutar kdv olarak devlete aktarılır, 1000 tl doğru.
Şöyle düşünün,
Ticari işletmeler;
KDV'yi (ve diğer dolaylı vergiler) satış yapılandan tahsil edip devlete vermek için emanet olarak tutar (uhdesine alır)
Dolayısıyla ilk durumda devlet vermek üzere 2000 lira tahsil ettiniz. ikinci durumda da 1000 lira KDV ödediniz. durumu KDV beyannamesi ile aylık bildirip, aradaki fark yani sizde duran emaneti ödeyeceksiniz.
gerekli cevabı vermiş arkadaşlar